1.首先，交接支票和銀行日記賬，支票數(shù)量與賬上的記載要相符，才能簽字蓋章，并接手。
2.交接現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬，要款賬相符，才能簽字蓋章，并接手。
3.以上兩項若出現(xiàn)實際數(shù)目與賬面不符，立即請示主管領導，處理方法：一般是把實際情況記錄在案，當著領導的面，三人（新、老出納加主管領導）簽字蓋章后，由新出納保管，才可以接手。
4.清點、交接保險柜。
5.清點、交接印鑒。
6.銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，記賬沒有什么技巧可言，要做到日清日結。要做到帳款相符。
7.如果發(fā)現(xiàn)賬款不相符，首先要檢查賬有沒有記錯，再檢查款有沒有數(shù)錯。要仔細回憶，仔細查找。實在查不出來錯處，就如實記錄賬目。絕對不可以用自己的錢多退少補（否則，你將來說不清楚）。
8.去問一下單位的一把手，花錢買東西要誰簽字同意才行，以后，每一筆支出，都必須有這個負責人的簽字，否則，你不能給錢。這是責任問題。如果單位比較大，也可以分為1000元以下由誰簽字，1000元以上由誰簽字。
9.跑銀行，是出納的事兒，要注意安全，尤其存取現(xiàn)金的時候。數(shù)額較大的時候，請領導派車、派人，以保證安全。
10.除了這兩種賬，出納就不管別的賬了，別的賬應該由會計管。會計和出納應該互相幫助，但這種幫助應該是幫助查，幫助找，幫助回憶。出納絕對不可以幫助會計做賬，會計也不可以幫助出納管錢，管支票。
11.每一筆支出（無論是支票還是現(xiàn)金）都要要求收款方出具發(fā)票（單位）或收據(jù)（個人）。無論它是什么人，哪怕本單位的是一把手，也必須這樣做。
12.所有憑證都要保管好，每月按時統(tǒng)一交給會計。